Liquidación de Sueldos y Jornales

La correcta identificación de una relación laboral es el punto de partida fundamental para cualquier liquidación de sueldos. En esta lección analizaremos qué significa trabajar "en relación de dependencia", cuáles son los elementos que definen un contrato de trabajo, y los cambios introducidos por la Ley Bases 27.742 que modifican aspectos clave como el período de prueba y la presunción de relación laboral.

La determinación correcta de la jornada de trabajo es esencial para calcular el salario, las horas extras y los descansos correspondientes. En esta lección analizaremos los límites legales de la jornada, las distintas modalidades de contratación por tiempo, y las actualizaciones normativas incluyendo el teletrabajo y los debates sobre el banco de horas.

Los convenios colectivos de trabajo (CCT) son la fuente normativa que más directamente impacta en la liquidación de sueldos. Establecen los salarios básicos por categoría, adicionales, condiciones de trabajo y beneficios específicos de cada actividad. En esta lección aprenderemos a identificar el convenio aplicable, interpretar su contenido y utilizarlo correctamente en la liquidación.

Distinguir correctamente entre conceptos remunerativos y no remunerativos es esencial para el cálculo de aportes, contribuciones, aguinaldo e indemnizaciones. Un error en esta clasificación puede generar diferencias significativas en los costos laborales y contingencias ante inspecciones de ARCA. En esta lección analizaremos cada tipo de concepto con ejemplos prácticos.

El sistema de seguridad social argentino es uno de los más completos de América Latina, cubriendo contingencias desde la enfermedad hasta la vejez. Como profesional de liquidación de sueldos, entender su arquitectura te permitirá calcular correctamente los aportes y contribuciones, cumplir con las obligaciones ante ARCA (ex AFIP) y asesorar adecuadamente a empleadores y trabajadores sobre sus derechos y obligaciones.

Cada mes, el empleador retiene un 17% del sueldo bruto del trabajador en concepto de aportes a la seguridad social. Pero ¿a dónde va ese dinero? ¿Cómo se distribuye? En esta lección desglosaremos cada componente de los aportes, entenderemos su naturaleza jurídica, y aprenderemos a calcularlos correctamente considerando todos los casos especiales.

Si crees que el sueldo bruto es lo que le cuesta al empleador tener un trabajador, te llevarás una sorpresa. Las contribuciones patronales pueden agregar entre un 24% y un 29% adicional al costo. En esta lección aprenderás a calcular todas las contribuciones, entender el sistema de detracción, y diferenciar las alícuotas según el tipo de empleador.

Las Micro, Pequeñas y Medianas Empresas (MiPyMEs) tienen acceso a beneficios significativos en materia de contribuciones patronales y contratación laboral. En esta lección aprenderás cómo obtener el Certificado PyME, cuánto puedes ahorrar en cargas sociales, y cuáles son los nuevos incentivos introducidos por la Ley Bases 27.742.

Llegó el momento de integrar todo lo aprendido en un caso práctico completo. Calcularemos paso a paso los aportes del trabajador, las contribuciones patronales, aplicaremos la detracción correctamente, y determinaremos el costo laboral total. Al final, entenderás cómo se genera el F.931 para declarar ante ARCA.

Comprendé el sistema de retención de Ganancias de 4ta Categoría según la Ley 27.743 que modificó profundamente el régimen a partir de 2024, elevando el piso y actualizando deducciones semestralmente.

Conocé todas las deducciones que reducen la base imponible del impuesto: desde las cargas de familia hasta gastos de salud, educación, alquileres y más. Cada deducción correctamente aplicada significa menor impuesto a pagar.

Dominá el uso del SIRADIG, la herramienta de ARCA donde los empleados declaran sus deducciones, cargas de familia y otros empleadores. Información esencial para que el empleador calcule correctamente las retenciones.

Aprendé paso a paso el método de cálculo de la retención mensual del Impuesto a las Ganancias según el régimen vigente. Un proceso sistemático que considera remuneraciones acumuladas, deducciones y la escala progresiva.

Al finalizar el año fiscal, el empleador debe realizar la liquidación anual definitiva que ajusta el impuesto considerando todas las remuneraciones y deducciones del período completo. Conocé el proceso, los plazos y el F.1357.

El aguinaldo es un derecho de todos los trabajadores en relación de dependencia. Aprendé cómo calcularlo correctamente, cuándo pagarlo y qué conceptos incluir en su liquidación.

Las vacaciones son un derecho irrenunciable del trabajador. Conocé cómo determinar los días que corresponden, calcular su valor y liquidarlas correctamente según la antigüedad y el régimen legal.

La ley establece licencias pagas para situaciones especiales de la vida del trabajador. Conocé cuáles son, cuántos días corresponden y cómo liquidarlas correctamente.

Las asignaciones familiares son prestaciones no remunerativas que complementan el ingreso del trabajador según su situación familiar. Conocé el sistema SUAF, los tipos de asignaciones y cómo se liquidan.

Comprender el Salario Mínimo Vital y Móvil como piso salarial y referencia legal, y dominar el cálculo de embargos comerciales y por cuota alimentaria, diferenciando sus límites y aplicación práctica en la liquidación de sueldos.

La renuncia es la forma de extinción del contrato de trabajo por voluntad exclusiva del trabajador. Conocé los requisitos formales, los conceptos que corresponden liquidar y las particularidades de este tipo de desvinculación.

El despido sin causa es la extinción del contrato de trabajo por decisión unilateral del empleador sin invocar motivo. Genera el derecho del trabajador a percibir indemnizaciones. Conocé cómo calcular cada concepto.

Ciertas situaciones del trabajador generan protección adicional contra el despido. Cuando ocurren, el empleador debe pagar indemnizaciones agravadas. Conocé cada caso y su cálculo.

La liquidación final es el documento que detalla todos los conceptos que corresponde pagar al trabajador al momento de extinguirse la relación laboral. Conocé paso a paso cómo confeccionarla correctamente.

Al finalizar la relación laboral, el empleador debe entregar certificaciones que acrediten la prestación de servicios y los aportes realizados. Conocé qué documentos son obligatorios, plazos y consecuencias del incumplimiento.

El recibo de sueldo es el documento legal que acredita el pago de la remuneración. Conocé sus requisitos formales, los datos obligatorios y cómo debe confeccionarse según la normativa vigente.

El Libro de Sueldos Digital (LSD) es el sistema obligatorio de ARCA para registrar y reportar las liquidaciones de sueldos. Reemplaza a los libros en papel y centraliza la información laboral en formato digital.

El F.931 es la declaración jurada mensual donde el empleador declara los sueldos pagados y los aportes y contribuciones correspondientes. Conocé su estructura, plazos y cómo completarlo correctamente.

ARCA (ex AFIP) ofrece múltiples servicios digitales para la gestión de empleados y obligaciones laborales. Conocé las principales herramientas y cómo utilizarlas eficientemente.

Aplicá todos los conocimientos adquiridos en la liquidación de un sueldo mensual completo. Seguí el caso paso a paso para consolidar los conceptos de remuneración bruta, aportes, contribuciones e Impuesto a las Ganancias.

Practicá el cálculo del Sueldo Anual Complementario (aguinaldo) y las vacaciones con un caso real. Aplicá las fórmulas correctas y entendé las diferencias entre ambos conceptos.

Resolvé un caso completo de liquidación final por despido sin causa. Calculá todas las indemnizaciones, conceptos devengados y verificá la correcta determinación de cada rubro.